Aさん：エスケイジャパンの令和8年2期第2四半期の決算をチェックしたけど、どう思う？

Bさん：全体的には良い点と悪い点が見受けられますね。まず、売上高は7,601百万円で、前年同期比20.2%増と好調です。特にキャラクターエンタテインメント事業が31.4%増と大きく寄与しています。

Aさん：確かに、その事業はクレーンゲーム市場が好調だったのが影響していそうですね。ただ、キャラクター・ファンシー事業が8.1%減っているのが気になります。インバウンドの影響を受ける取引先が好調でも、他が低調だと全体的な成長に影響しますね。

Bさん：その通りです。営業利益は1,007百万円（前年同期比72.1%増）で順調に伸びていますが、経常利益と純利益の増加がやや鈍化しています。営業利益はいいけれど、経常利益率が少し落ちてきているのは気になる要素です。

Aさん：それに加えて、キャッシュフローも少々心配ですね。営業活動によるキャッシュフローが251百万円の獲得となっていますが、前年は使用だったので、業績改善のための活動が必要かもしれません。

Bさん：さらに、負債も増加しています。特に買掛金が281百万円増加していますが、これが現金流出にどう影響するかですね。自己資本比率も79.5%から48.2%に低下しており、財務の健全性がやや心配です。

Aさん：そういうわけで、総じて見ると成長はしているものの、リスク要因も多いですね。競争が激化している中での経費管理は今後の課題になりそうです。

Bさん：投資対象として考えると、短期的には好調な事業セグメントが多いので魅力的ですが、バランスの取れた成長や持続可能な利益の確保が重要です。したがって、慎重な姿勢で今後の動向を見極めたいですね。

証券コード	社名	業種	関連銘柄	PER	配当利回り	ROE	PSR	進捗率
7608	エスケイジャパン	ゲームセンター向け景品	鬼滅の刃関連	11.9倍	2.84％	17.9％	0.85倍	進捗率63.1％(２Ｑ時点・上方修正)

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磯丸水産から業態変更して新オープンした【磯丸水産食堂 吉祥寺駅北口店】ランチメニューの種類は約3倍に。

988円(1087円税込)の“海鮮こぼれ丼”は溢れんばかり全9種類の豪快ネタ…煮穴子が豪快に横断しはみ出てる！刺身の一切れ一切れがぶ厚い。いつしか人目をはばからず白メシをかきこんでしまう。 pic.twitter.com/Yac0gPuoej

— まなぶん@吉ファン編集長 (@kichifan) June 20, 2021

証券コード	社名	業種	関連銘柄	トピックス	PER	配当利回り	ROE	PSR	進捗率
3198	ＳＦＰホールディングス	「鳥良商店」「磯丸水産」運営	飲食関連	磯丸水産食堂、商業施設「シァル横浜」に2022/07/28オープン	22.6倍	1.20％	7.88％	2.50倍	進捗率56.2％（２Ｑ時点）
3091	ブロンコビリー	ステーキ屋	飲食関連	「ブロンコビリー 大野城御笠川店」20220928オープンで九州地域に初出店	44.0倍	0.72％	3.03％	1.96倍	進捗率67.6％（３Ｑ時点）
3021	パシフィックネット	中古ＰＣ販売	リユース関連	国内新規ＰＣ出荷台数が激減のなか、ＰＣサブスク受注は好調	22.9倍	3.42％	3.25％	0.94倍	進捗率16.8％（１Ｑ時点）
3547	串カツ田中ホールディングス	串カツ屋	飲食関連	新業態の韓国焼き肉店「焼肉くるとん」20220922オープン	22.4倍	0.53％	10.3％	1.83倍	進捗率105.8％（３Ｑ時点）
3990	ＵＵＵＭ	YouTuber事務所	エンタメ関連	YouTuberきりたんぽとの専属契約終了	24.6倍	0.00％	5.21％	0.82倍	進捗率18.2％（１Ｑ時点）
6522	アスタリスク	バーコードリーダー開発	省力化関連	スマートロック「SESAME」展開ＣＡＮＤＹ　ＨＯＵＳＥ　ＪＡＰＡＮとの提携	28.6倍	0.00％	15.2％	3.79倍	進捗率123.4％（４Ｑ時点）
6048	デザインワン・ジャパン	地域情報くちこみサイト	サイト関連	ローカルビジネスDX会社CS-Cとの提携	23.30倍	0.00％	0.00％	1.52倍	進捗率-％（４Ｑ時点・赤字縮小）
7608	エスケイジャパン	キャラクター商品製造	ゲーム関連	「たべっ子どうぶつ」や「星のカービィ」などの定番キャラクター商品が堅調	11.8 倍	2.17％	9.27％	0.53倍	進捗率68.8％（２Ｑ時点）

＊直近の決算が売上10％以上成長の企業を掲載

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